企业所得税忘记计提后补记以下分录:借:所得税贷:应交税金-应交所得税 。然后缴纳的所得税记帐如下:借:应交税金-应交所得税贷:现金/银行存款
【企业所得税忘记计提了怎么办】首先需要知道的是你公司企业所得税的征收方式，如果是核定征收 ， 又分为按收入核定还是按费用核定，如果是核定征收，看上季度收入合计数就是计提依据，将收入数乘以一个核定征收率 ， 这个具体咨询你所属的税务专管员 ， 行业不同，征收率也不同，然后再乘以税率25% ， 小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少 ， 将上季度利润表里的利润先用来补亏损 ， 如果仍有余额按余额计提，税率同上 ， 如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了 ， 也就不存在计提的问题了 。

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