出纳主要做什么
文章插图
了解了资金收支的一般程序后,究竟出纳员一天的工作应该如何安排才比较合理,使出纳工作有条不紊地进行,使出纳信息得以及时反馈呢?
1.上班第一时间,检查现金、有价证券及其他贵重物品 。
2.列明当天应处理的事项,分清轻重缓急,根据工作时间合理安排 。
3.如有特殊情况,应向有关领导及会计主管请示资金安排计划 。
4.按上述程序办理各项资金收付业务,并把当天收到的现金送存银行,不得坐支现金 。
5.当天下班前,要完成日记账的登记 。登记日记账之前,要审核现金收付款凭证及银行存款收付款凭证 。登记日记账时,应分清现金日记账还是银行存款日记账,避免张冠李戴 。每日结出各日记账余额,以便随时了解单位资金运作情况,合理调度资金 。
6.当天下班前,出纳员应进行账实核对,必须保证现金实有数与日记账、总账相符 。收到银行对账单的当天,出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实,使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符 。
7.因特殊事项或情况,造成工作未完成的,应列明未尽事项,留待次日优先办理 。
8.根据单位需要,每天或每周报送一次出纳报告 。
9.每月终了3日内,出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券,重要结算凭证进行清点,并按顺序进行登记核对 。
请问出纳人员一般在公司都做哪些工作?出纳岗位应该是很好学的,只要你用心!
书店有很多出纳方面的书,可以去选择一本,或者请懂的人帮忙选择一本,至于时间有几个月就能熟悉,一边学理论一边实践 。出纳要记现金日记帐和银行存款日记帐 。下面是我收集的出纳方面的知识,希望对你有帮助:
出纳的工作流程:
一、办理银行存款和现金领取 。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理 。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章 。
四、负责报销差旅费的工作 。
1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款 。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销 。
五、员工工资的发放 。
出纳工作细则:
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1、现金收付的,要当面点清金额,并注意票面的真伪 。
若收到假币予以没收,由责任人负责 。
2、现金一经付清,应在原单据上加盖"现金付讫章" 。
多付或少付金额,由责任人负责 。
3、把每日收到的现金送到银行 。
不得"坐支" 。
4、每日做好日常的现金盘存工作,做到账实相符
做好现金结报单,防止现金盈亏 。下班后现金与等价物交还总经理处 。
5、一般不办理大面额现金的支付业务,支付用转账或汇兑手续 。
特殊情况需审批 。
6、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款 。
若无批准借款,引起纠纷,由责任人自负 。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴 。开汇兑手续 。
2、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度资金 。
每日下班之前填制结报单 。
3、保管好各种空白支票,不得随意乱放 。
4、公司账务章平时由出纳保管 。
每日下班后账务章交总经理处 。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字,证明人是否签字 。
若无,应补 。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改 。
若有,问明原因或不予报销 。
3、正规发票是否与收据混贴 。
若有,应分开贴 。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项 。
若超过,应重填 。
5、大、小金额是否相符 。
若不相符,应更正重填 。
6、报销内容是否属合理的报销 。
若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批 。
7、支付证明单上是否有总经理签字 。
若无,不予报销 。
出纳工作岗位职责和工作要求
按照相关财务法规和公司财务制度,负责公司款项收付手续、报销单据审核,并做好相关帐务处理 。
一、 支票管理
1. 银行票据的发放:
① 根据业务需要,申请人领用银行票据须填写《支票领用单》,并
经总经理或总经理授权的人员签署同意后,方可出具银行票据 。若遇金额不确定的情况,应在最高位填上“¥”标识,以限定其最高使用额度 。
② 根据公司总经理或总经理授权的人员审批的《支票领用单》,正
确出具银行票据 。审核《支票领用单》上是否填写齐全规范,要求填写领用人、审批人、金额、收款单位、用途等 。
③ 使用支票管理系统,填制支票或其它银行票据,并打印出具 。
2. 银行票据的购买:
为方便公司对银行票据的管理,购买银行票据事先经财务主管签字批准,每一次购买的数量限定支票为100张、其它票据为两本 。对已购买的银行票据要在支票管理系统中登记,做到有据可查,使其有可追溯性 。
未用银行票据必须锁在财务室保险箱中 。
3. 银行票据的作废:
对作废的银行票据要做到及时回收,杜绝在外单位或不相关的部门保管 。
4. 银行票据的跟踪核销:
为便于帐目的管理,支票及其它银行票据出具后应及时催回银行票据存根和相应发票,以便登记帐目或录入“金蝶”财务系统 。
5. 余款或购货款必须经公司总经理或总经理授权的人员及资金管理
员(周琼)审核签字,后方可出票 。
6. 支票出票后4日内要跟踪票根的回笼情况,对超期的要查明原因
并提醒相关业务人员及时收回 。
对领用时金额不确定的银行票据,在收回票据后,当天将实际金额录入支票管理系统和“金蝶”财务系统 。
7. 银行票据出票后,及时整理《支票领用单》,并与支票管理系统
出票记录核对,使其一致 。每使用支票(100张、包括作废票据)需打印出票清单,附在《支票领用单》中一并装订,经总经理审批后由公司统一保存 。
8. 支票管理系统要每周做一次备份 。
二.现金管理和报销款的支付:
1. 对所有现金报销的单据要审核发票的真实性,业务的合理性,金
额的正确性,检查是否有陈平董事长签字和经办人员签字 。
对不符合财务要求的报销单应要求报销人重填并重新审核 。发票
涂改或严重缺损的应拒绝接收 。
3、 核对无误后,按实际金额支付报销款,并请报销人在报销单上签
字,作为签收依据 。
4、 驾驶员报销要先审核其出车记录,查看行车时间任务、地点、汽
油消耗是否符合公司标准(每升油行驶10-13公里)、用车人签字 。同时其他停车费、过路费、汽油费发票必须有使用人或证明人签字证明方可报销 。
5、 交纳水、电、煤、电话费及物业管理费时,须按月按号分别做好
登记,记录以备核查 。
6、 严格执行每周统一付款制度 。
7、 为确保现金的安全性,除每月发薪日外,保险箱内现金总额不
得超过1万元整 。
三、工资发放:
1、每月按工资表发放工资、补贴等报酬 。
2、对享受手机补贴的员工,须按其电话帐单或发票金额参照报销,
对金额小于补贴金额的按发票金额实报,并要求未达到补贴金额的退回差额 。
按照工资保密的原则,发放工资前要把相应的内容隐蔽,不得以
任何形式向任何人透露与其不相关的内容 。
4、发放工资时,需经当事人当面点清,核实发放金额是否正确 。
四、签章与保险箱钥匙的管理:
1、印签章与支票必须分开存放,并妥善保管 。
2、保险箱钥匙必须随身携带,并要分两地存放 。
定期更新保险箱密码 。
五、帐务处理:
1、每日10点前结算出每个银行余额,编制银行余款日报表并上报公司领导 。
2、依据单据在“金蝶”财务系统中填制会计凭证,摘要栏要尽量写完整业务相关内容,以备日后查询 。
3、每日依部门审核ERP软件中往来帐收付款金额的正确性 。
4、每天及时登记银行存款手工日记帐,检查进帐单大小写的正确性,银行业务章盖是否戳盖 。
银行日记帐与现金日记帐必需做到日结日清 。
6、月底必须核对银行帐,如发现以外支付情况必须当场汇报公司领导 。按时填写银行“未达帐调节表” 。
7、公司购入的固定资产,办公易耗品等物品报销时,须收回相应的保修卡,保修单等资料并妥善保管,以备不时之需 。
六、其他事项:
1、遇请假或出差,临时交付其他财务人员工作时,应以书面的方式交接工作,做好备忘记录,当事人双方签字认可 。接班后也以书面的方式交接工作 。
2、 按公司需要办理银行开户或撤销账户业务,及时交纳各种费用 。
3、 处理公司领导临时交办的任务 。
出纳员主要负责什么工作?出纳的主要工作有:办理银行存款和现金领取;负责支票、汇票、发票、收据管理;做银行账和现金账,并负责保管财务章;负责报销差旅费的工作 。(差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证) 。
出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称 。在中国古代出纳也指家庭等方面的收支管理情况,例如清田兰芳《明河南参政袁公(袁可立子袁枢)墓志铭》:“十七来归,即传家政 。按亲族,御臧获,美肴酒,综出纳,无事不井井 。”
从广义上讲,只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算,就都属于出纳 。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券的整理和保管,货币资金和有价证券的核算等各项工作,也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作 。
出纳的日常业务包括以下七个方面:办理收付款业务;填制记账凭证;根据与现金、银行存款收付有关的凭证登记现金日记账、银行存款日记账;结账、对账;编制出纳报表;装订凭证;出纳档案的保存 。
出纳的人员配备(1)机构设置出纳机构一般设置在会计机构内部,如各企事业单位财会科、财会处内部设置专门处理出纳业务的出纳组、出纳室 。《会计法》第二十一条第一款规定:“各单位根据会计业务的需要设置会计机构,或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员 。不具备条件的,可以委托经批准设立的会计咨询、服务机构进行代理记账 。”会计法对各单位会计、出纳机构与人员的设置没有做出硬性规定,只是要求各单位根据业务需要来设定 。各单位可根据单位规模大小和货币资金管理的要求,结合出纳工作的繁简程度来设置出纳机构 。以工业企业为例,大型企业可在财务处下设出纳科;中型企业可在财务科下设出纳室,小型企业可在财务股下配备专职出纳员 。有些主管公司,为了资金的有效管理和总体利用效益,把若干分公司的出纳业务(或部分出纳业务)集中起来办理,成立专门的内部“结算中心”,这种“结算中心”,实际上也是出纳机构 。
(2)出纳人员配备一般讲,实行独立核算的企业单位,在银行开户的行政、事业单位,有经常性现金收入和支出业务的企业、行政事业单位都应配备专职或兼职出纳人员,担任本单位的出纳工作 。出纳人员配备的多少,主要决定于本单位出纳业务量的大小和繁简程度,要以业务需要为原则,既要满足出纳工作量的需要,又要避免徒具形式、人浮于事的现象 。一般可采用?人一岗、一人多岗、一岗多人等几种形式:一人一岗:规模不大的单位,出纳工作量不大,可设专职出纳员一名 。一人多岗:规模较小的单位,出纳工作量较小,可设兼职出纳员一名 。如无条件单独设置会计机构的单位,至少要在有关机构中(如单位的办公室、后勤部门等)配备兼职出纳员一名 。但兼职出纳不得兼管收入、费用、债权、债务账目的登记工作及稽核工作和会计档案保管工作 。一岗多人:规模较大的单位,出纳工作量较大,可设多名出纳员,如分设管理收付的出纳员和管账的出纳员,或分设现金出纳员和银行结算出纳员等 。
出纳的具体工作内容【出纳人员岗位职责,出纳人员可以兼管会计档案吗】一、根据《会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法规,出纳员具有以下职责:
1,按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务 。出纳员应严格遵守现金开支范围,非现金结算范围不得用现金收付;遵守库存现金限额,超限额的现金按规定及时送存银行;现金管理要做到日清月结,账面余额与库存现金每日下班前应核对,发现问题,及时查对;银行存款日记账与银行对账单余额也要及时核对,如有不符,立即通知银行调整 。
2,根据会计制度的规定,在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证,再据以编制收付款凭证,然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额 。
3,按照国家外汇管理和对购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务 。
4,掌握银行存款余额不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户为其他单位办理结算 。
5,保管库存现金和各种有价证券(如,国库券、债券、股票等)的安全与完整 。
6,保管有关印章,空白收据和空白支票 。
二、出纳员的工作一般有以下内容:
1、收货款及其他次要业务收入
2、支付货款,支付借款,报销公司日常费用,
3、到银行进行结算,如取现金,结算转账支票等(如不懂问银行人员)
出纳保管的帐有现金日记帐和银行日记帐 。月底记着要和会计的总账对现金帐、银行帐的余额 。
三、出纳人员,从广义上来说,既包括各单位会计部门设置的出纳人员,也包括各业务部门的各类收款员、工资发放员(专职或兼职)等 。无论是专职的还是兼职的收款员、工资发放员,他们大都直接与现金、银行结算票据打交道,也要填制和审核一些原始凭证,他们必须保证自己经手的货币资金、票据的安全与完整,他们所从事的款项收付业务实际上是单位出纳人员的工作延伸 。从狭义上来说,出纳人员仅指单位会计部门从事资金收付和核算工作的出纳人员 。
- 行政工作内容和职责,行政工作内容总结
- 上海市会计人员继续教育网上培训,会计继续教育官网继续教育平台
- 采购人员差旅费不计入采购成本 采购人员差旅费属于什么会计科目
- 下车后直接找接车工作人员说明情况 火车站换乘需要出站吗
- 2011年柳市镇户籍人口22万人,外来人员24、5万人 乐清市柳市镇常住人口有多少
- 如何清理化粪池的工作人员 清理化粪池的注意事项有哪些
- 感恩医护人员辛苦付出的句子
- 公司统一上的医疗保险由会计或者出纳来帮助员工进行领取 医保卡怎么领取实体卡
- 全国法院发布失信被执行人名单 全国失信人员有多少
- 绿码人员经测温发现有发热症状,转为黄码 为什么会变成黄码