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大家好,小跳来为大家解答以上的问题 。已认证进项税额转出,跨月已抵扣进项税额转出的会计分录这个很多人还不知道,现在让我们一起来看看吧!
1、上月已经认证了发票,发生退货后收到销货方出具的红字专用发票 , 1.如果红字发票认证了,应冲减进项税额不做进项税额转出 。
2、 借:库存商品 1000元(红字)借:应交税金-应交增值税-进项税额 113元(红字)贷:应付帐款 1113元(红字) 2.如果红字发票不认证,应做进项税额转出 。
3、 借:库存商品 1000元(红字)贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出 113元(蓝字)贷:应付帐款 1113元(红字) 事实上,你方在申请红字通知单的时候在税务端已经作了进项税额转出,所以你方要作进项税额转出而且红字发票不能认证 。
【跨月已抵扣进项税额转出的会计分录 已认证进项税额转出】本文到此分享完毕,希望对大家有所帮助 。
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